Φορολογικές δηλώσεις 2025: Πώς να εξασφαλίσετε εκπτώσεις και να αποφύγετε επιβαρύνσεις

Καθώς πλησιάζει η υποβολή των φορολογικών δηλώσεων, οι φορολογούμενοι πρέπει να δώσουν ιδιαίτερη προσοχή στους κωδικούς που μπορούν να τους εξασφαλίσουν σημαντικές εκπτώσεις, αλλά και να τους προστατεύσουν από δυσάρεστες φορολογικές εκπλήξεις. Νέες ρυθμίσεις προβλέπουν μειώσεις φόρων για νέους επαγγελματίες, ελαφρύνσεις για φιλοξενούμενους και φοιτητές, καθώς και απαλλαγές από τεκμήρια και πρόσθετους φόρους. Παράλληλα, ειδικές διατάξεις ισχύουν για ελεύθερους επαγγελματίες, ανείσπρακτα ενοίκια και ηλεκτρονικές αποδείξεις. Η σωστή συμπλήρωση της δήλωσης μπορεί να κάνει τη διαφορά στο τελικό ποσό του φόρου.

Μεταξύ των φορολογικών ελαφρύνσεων που προβλέπονται εφέτος, ξεχωρίζει η μείωση κατά 50% του φορολογικού συντελεστή για νέους επιτηδευματίες που ξεκίνησαν δραστηριότητα από την 1η Ιανουαρίου 2022, καθώς και η ελάφρυνση στην προκαταβολή φόρου. Σημαντικά οφέλη προβλέπονται και για όσους φιλοξενούνται από τους γονείς τους, καθώς απαλλάσσονται από το τεκμήριο κατοικίας, το οποίο μεταφέρεται στον υπόχρεο γονέα. Παράλληλα, οι φοιτητές που νοικιάζουν κατοικία για τις σπουδές τους μπορούν να τη δηλώσουν ως δευτερεύουσα κατοικία των γονιών τους, περιορίζοντας τη φορολογική τους επιβάρυνση.

Ειδικές εκπτώσεις

Ειδικές ρυθμίσεις ισχύουν για την υποχρέωση συλλογής αποδείξεων μέσω ηλεκτρονικών συναλλαγών, με εξαιρέσεις για ηλικιωμένους άνω των 70 ετών, άτομα με βαριές αναπηρίες και στρατεύσιμους. Οι φορολογούμενοι που εκμισθώνουν ακίνητα για μακροχρόνια χρήση ή τα έχουν δηλώσει ως κενά μπορούν να απαλλαγούν από τη φορολόγηση του ενοικίου για περίοδο έως 36 μηνών.

Στον χώρο της εστίασης, τα φιλοδωρήματα έως 300 ευρώ μηνιαίως που λαμβάνουν οι εργαζόμενοι απαλλάσσονται από τη φορολογία, ενώ μειώσεις στα τεκμήρια διαβίωσης προβλέπονται για πολύτεκνους, μονογονεϊκές οικογένειες, κατοίκους μικρών οικισμών και άτομα άνω των 65 ετών.

Οι ελεύθεροι επαγγελματίες και όσοι εργάζονται με μπλοκάκι μπορούν να επωφεληθούν από ειδικές ρυθμίσεις, με όσους αμείβονται από έως τρεις εργοδότες να δικαιούνται έκπτωση φόρου ανάλογη με αυτή των μισθωτών. Παράλληλα, εξαιρούνται από τα τεκμήρια διαβίωσης συγκεκριμένες κατηγορίες επαγγελματιών, όπως αγρότες και ασφαλιστικοί σύμβουλοι με περιορισμένο αριθμό συνεργατών.

Για όσους έχουν ανείσπρακτα ενοίκια, παρέχεται δυνατότητα φοροαπαλλαγής εφόσον έχει εκδοθεί διαταγή πληρωμής ή έχουν κινηθεί νομικές διαδικασίες κατά του ενοικιαστή. Παράλληλα, όσοι προχώρησαν σε ανακαινίσεις ακινήτων με ηλεκτρονικές πληρωμές μέσα στο 2024 μπορούν να επωφεληθούν από φορολογική έκπτωση έως 3.200 ευρώ.

Κίνδυνος για πρόσθετο φόρο

Οι φορολογούμενοι που δεν έχουν καλύψει το απαιτούμενο ποσό αποδείξεων μέσω ηλεκτρονικών συναλλαγών κινδυνεύουν με πρόσθετο φόρο 22% επί της διαφοράς, αν και προβλέπεται διπλός υπολογισμός αποδείξεων για ορισμένες επαγγελματικές υπηρεσίες, όπως ιατρικές επισκέψεις και τεχνικές εργασίες.

Στο πεδίο των επιχειρήσεων, όσες έχουν αυξήσει τον αριθμό των εργαζομένων πλήρους απασχόλησης τουλάχιστον για τρεις μήνες απαλλάσσονται από το τέλος επιτηδεύματος. Παράλληλα, ο φόρος εισοδήματος μειώνεται κατά 50% για συνεταιρισμένους αγρότες και όσους εφαρμόζουν συμβολαιακή γεωργία.

Τέλος, όσον αφορά την εξόφληση του φόρου εισοδήματος, οι φορολογούμενοι έχουν τη δυνατότητα να πληρώσουν είτε εφάπαξ με έκπτωση έως 4%, είτε σε έως 24 μηνιαίες δόσεις μέσω της πάγιας ρύθμισης. Οι χωριστές δηλώσεις μεταξύ των συζύγων φέρνουν αλλαγές στον προσδιορισμό των τεκμηρίων, καθώς πλέον δεν υπάρχει δυνατότητα μεταφοράς αποδείξεων μεταξύ τους.