Όλες οι αλλαγές στη φορολογία το 2025

Συγκεκριμένα, για το 2025 προβλέπεται η μείωση των ασφαλιστικών εισφορών κατά 1 ποσοστιαία μονάδα. Η μείωση αυτή θα συνεχιστεί σταδιακά μέχρι το 2027, φτάνοντας συνολικά στο 1,5 ποσοστιαία μονάδα. Παράλληλα, από την 1η Ιανουαρίου 2025 θα καταργηθεί το τέλος επιτηδεύματος για τους ελεύθερους επαγγελματίες, ένα μέτρο που είχε προκαλέσει αντιδράσεις στην επιχειρηματική κοινότητα, λόγω του ότι επιβάρυνε μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις.

Σε ό,τι αφορά τον ΕΝΦΙΑ, από το 2025 προβλέπεται μείωση έως και 20% για τις κατοικίες αξίας έως 500 χιλιάδες ευρώ, με την προϋπόθεση ότι τα ακίνητα αυτά θα είναι ασφαλισμένα για φυσικές καταστροφές. Για ακίνητα υψηλότερης αξίας και για επιχειρήσεις με κύκλο εργασιών άνω των 500 χιλιάδων ευρώ, η ασφάλιση για φυσικές καταστροφές θα καταστεί υποχρεωτική, καθώς το κράτος επιδιώκει να ενισχύσει την ανθεκτικότητα της οικονομίας σε κλιματικούς κινδύνους.

Το 2026 σηματοδοτεί την ολοκλήρωση της εφαρμογής της πράσινης φορολογικής μεταρρύθμισης. Αυτή η μεταρρύθμιση θα εισάγει περιβαλλοντικές παραμέτρους στο φορολογικό πλαίσιο, με στόχο τη μείωση των ρύπων και την προώθηση της πράσινης ανάπτυξης. Ιδιαίτερη έμφαση θα δοθεί στη φορολογία στον τομέα της ενέργειας, όπου θα αναμορφωθούν οι υφιστάμενοι φόροι ώστε να ευνοήσουν τη χρήση ανανεώσιμων πηγών ενέργειας και τη μείωση των εκπομπών άνθρακα. Οι αλλαγές αυτές αποσκοπούν επίσης στην ενίσχυση της επιχειρηματικότητας με φορολογικά κίνητρα για την υιοθέτηση βιώσιμων πρακτικών.

Το 2027 προβλέπεται περαιτέρω μείωση των ασφαλιστικών εισφορών κατά 0,5 ποσοστιαίες μονάδες, ολοκληρώνοντας τη σταδιακή μείωση που ξεκίνησε το 2025. Παράλληλα, το σχέδιο δίνει προτεραιότητα στην αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής, ιδιαίτερα σε σχέση με το ΦΠΑ. Ο στόχος είναι να μειωθεί το κενό ΦΠΑ, δηλαδή η διαφορά μεταξύ των εισπραττόμενων εσόδων και των αναμενόμενων, και να αυξηθεί η φορολογική συμμόρφωση.

Η κυβέρνηση αναμένεται να εισαγάγει αυστηρότερα μέτρα ελέγχου και επιβολής, ώστε να βελτιώσει την είσπραξη των φόρων και να περιορίσει τη φοροδιαφυγή. Το Μεσοπρόθεσμο Δημοσιονομικό και Διαρθρωτικό Σχέδιο 2025-2028, εκτός από τις φορολογικές παρεμβάσεις που περιλαμβάνει, ενσωματώνει επίσης ένα σύνολο βασικών μεταρρυθμίσεων που αποσκοπούν στην ενίσχυση της φορολογικής συμμόρφωσης, την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και την ενίσχυση της διαφάνειας στις συναλλαγές.

Συγκεκριμένα, προγραμματίζεται η διασύνδεση των συστημάτων POS με τις ταμειακές μηχανές και τις φορολογικές αρχές, ένα μέτρο που θα επιτρέψει τον άμεσο έλεγχο των συναλλαγών σε πραγματικό χρόνο και θα ενισχύσει την εποπτεία των φορολογικών εσόδων.

Επιπλέον, θα ολοκληρωθεί η πλήρης εφαρμογή της πλατφόρμας «myDATA» και των ηλεκτρονικών τιμολογίων, παρέχοντας στις επιχειρήσεις ένα ψηφιακό εργαλείο για τη διαχείριση των φορολογικών τους δεδομένων και εξασφαλίζοντας μεγαλύτερη διαφάνεια στις εμπορικές συναλλαγές. Παράλληλα, θα επεκταθεί η υποχρεωτική αποδοχή ηλεκτρονικών πληρωμών στη λιανική αγορά, με στόχο την περιορισμό της χρήσης μετρητών και την ενίσχυση της ιχνηλασιμότητας των συναλλαγών.

Σε ό,τι αφορά τις αγοροπωλησίες ακινήτων, από το 2025 θα πραγματοποιούνται μόνο με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής, εξαλείφοντας την πιθανότητα φοροδιαφυγής μέσω μετρητών σε αυτές τις συναλλαγές. Το νέο πλαίσιο για το ελάχιστο φορολογητέο εισόδημα των ελεύθερων επαγγελματιών θα εισάγει αυστηρότερες ρυθμίσεις, ενώ τα πρόστιμα για τη χρήση μετρητών σε συναλλαγές άνω των 500 ευρώ θα αυξηθούν, αποθαρρύνοντας τις συναλλαγές εκτός του τραπεζικού συστήματος.

Ένα ακόμη μέτρο είναι η καταβολή των κοινωνικών επιδομάτων μέσω προπληρωμένων καρτών, που θα προσφέρει μεγαλύτερη διαφάνεια στη διανομή της κοινωνικής πρόνοιας και θα αποτρέψει την κατάχρηση των επιδομάτων. Επιπλέον, οι φορολογικές αρχές θα προχωρήσουν στην ψηφιοποίηση και αυτοματοποίηση των ελέγχων, επιταχύνοντας τις διαδικασίες και βελτιώνοντας την αποτελεσματικότητα του φορολογικού ελέγχου.

Τέλος, θα εφαρμοστεί νέο πλαίσιο για την καταπολέμηση του λαθρεμπορίου, το οποίο θα περιλαμβάνει μέτρα για την αυστηρότερη παρακολούθηση και δίωξη των παράνομων δραστηριοτήτων, διασφαλίζοντας μεγαλύτερα φορολογικά έσοδα και περιορίζοντας τις απώλειες από παράνομες δραστηριότητες.